概析
- 日本東京有年收千萬日幣的小公司經手270億日幣比特幣金流，兌換為現金買當地房產。
- 台北房市2019出現神秘新加坡外資，以八家境內公司與41億鉅資，狂掃11戶和平大苑豪宅。
- 不合理的房產泡沫，背後可能隱藏大規模洗錢疑慮，值得主管機關(洗防辦、中央銀行、金管會)、銀行、不動產業者作為洗錢守門員格外注意。
- 11戶和平大苑豪宅似乎是購買於2019年，依照房地合一稅2.0，五年內出售豪宅，將會觸發35%~45%稅率，若境外公司出售控制股權，也會觸發35%~45%稅率。
- 但若透過一連串的持股結構，例如在新加坡的上層公司(依照公司登記資訊，似乎各境內公司各自對應一間新加坡上層公司)之上，又有不透明的持股結構(BVI、Samoa、HK…)，在不透明的雲端交割公司產權，台灣稅局掌握到的登記資訊沒有變動的情況下，豪宅入住的人卻不同了。
English Summary
- A Chinese person owned small company operating tourist photo services in Tokyo had been investigated for laundering money through Bit-coin on a huge scale of 27 billion Japanese Yen (ca. 237 million USD). The laundered money was injected in local real estate speculation.
- In 2019’s Taipei housing market, a set of 8 mysterious Singaporean owned local companies had purchased 11 luxurious apartments with 4.1 billion Taiwan dollars (ca. 147 million USD).
- There might be concerns of money laundering behind an irregular real estate boom, which worth the special attention of the competent authorities, banks and real estate agencies.
- According to Taiwan tax laws, if the mysterious Singaporean capital sells the property within 5 years, the sale will be subject to a special capital gain tax with rate of 35%~45%. The sale of the controlling shares of the subsidiary and parent companies will also trigger the capital gain taxation.
- However, according to company registration information, it looks like that the Singaporean capital have set up an intransparent holding structure, i.e. one shell company after the other, which may significantly hinder the tax audit of the Taiwanese tax authorities.
神秘新加坡買家 掃11戶和平大苑
2021/11/11 經濟日報 記者朱曼寧／台北報導
據實價登錄顯示，2019年有八家來自新加坡的投資公司，斥資41億元，買下台北市和平東路豪宅「和平大苑」其中的11戶。經查發現，這幾家公司的董事或負責人都有一名楊姓自然人，房仲推估該名人士是這些新加坡公司在台灣的代表，等於是一人豪買11戶。
資料來源：經濟日報
大陸富豪疑比特幣洗錢 流入日本270億日圓炒房
中央社 東京11日綜合外電報導
日本東京國稅局調查發現，中國大陸富豪疑藉由虛擬貨幣「比特幣」洗錢，透過東京一家小公司(業務為外國觀光客拍攝紀念照，年營業額約1000多萬日圓)將比特幣換成日圓現金後置產買房，從2019年3月起已兌現約270億日圓（約新台幣67億元）。
東京國稅局在進行稅務調查時，發現可疑金流，一家東京都台東區的攝影棚公司除了經營本業之外，還持有虛擬貨幣帳戶，為中國大陸客戶匯來的虛擬貨幣兌現成日圓，並收取手續費。
這間公司業者從2019年3月起的3年間，將3名中國大陸國內人士匯來的比特幣兌現，總計約270億日圓。3名中國人透過中國大陸通訊軟體「微信」指示業者，將兌現的日圓為中國大陸投資人代為購買日本多處不動產，上述這些交易都沒有記錄在公司帳簿上。
下達指示的3名中國人是擔任仲介的角色，他們向想投資日本的中國大陸富豪收取人民幣，將這些人民幣換成比特幣後，再轉交東京的業者兌現置產。
報導指出，中國大陸限制人民幣匯出國外，若是以個人的身分，每年匯出5萬美元（約新台幣140.5萬元）以上就必須接受審查，且據說通過審查的難度很高。
了解中國大陸外匯規範的律師森進吾分析，可能從中國大陸申請匯款到國外投資不動產的難度太高(每年匯出5萬美元以上就必須接受審查)，這3名中國大陸仲介便以虛擬貨幣鑽漏洞。
東京這家負責兌現比特幣的攝影棚公司，是由中國大陸出身的30多歲男性所經營，位於淺草住商混合大樓的一角，資本額為950萬日圓，主要業務是為外國觀光客拍攝紀念照，年營業額約1000多萬日圓，但卻有與公司規模不相襯的大筆資金往來。這間公司因有兌現比特幣的手續費收入，東京國稅局本擬對其追稅，但因該公司整體收支為赤字，因此放棄追徵。
